文章摘要
达特茅斯大学的一项新研究揭示了富豪们利用离岸金融系统隐藏资产的特定模式，这些模式与其来源国的治理质量密切相关。研究通过分析国际调查记者联盟的离岸泄密数据库和世界正义项目的法治指数，结合机器学习方法，发现不同国家的精英在离岸金融行为上存在显著差异。研究结果发表在《PLOS One》期刊上。
文章总结
文章主要内容总结
标题: 精英阶层隐藏海外资产的模式 | 达特茅斯学院
发布时间: 2025年7月16日
来源: 达特茅斯学院新闻
研究背景:
亿万富翁、寡头和其他超级富豪（统称为“精英阶层”）因利用离岸金融系统隐藏资产和掩盖身份而臭名昭著。由于相关信息的保密性，理解他们使用的跨国离岸金融网络一直是一个挑战。
研究方法:
达特茅斯学院的一项新研究揭示了与离岸系统相关的独特模式，这些模式与富豪的国籍密切相关。研究团队利用国际调查记者联盟（ICIJ）维护的“离岸泄密数据库”（涵盖近3000名亿万富翁、国家元首、名人等）和世界正义项目的法治指数，分析了65个国家精英阶层的离岸保密行为。通过机器学习和社会网络分析，研究人员识别了不同类型的离岸策略。
主要发现:
1. “彩纸策略”: 来自专制国家的精英（如泰国、俄罗斯）倾向于将资产分散到多个离岸中心，以应对政治报复的风险。
2. “隐藏策略”: 来自资产可能被没收的国家（如缺乏公民权利或政府监管有效）的精英，倾向于使用匿名手段，将资金存放在“黑名单”离岸中心，并通过无记名股票和名义持有人保护身份。
3. “混合策略”: 担心资产被没收和腐败的精英，会同时采用分散和隐藏资产的方式。
研究亮点:
- 研究发现，即使是来自高度透明和功能健全的民主国家（如丹麦、奥地利）的精英，也会采取极端手段隐藏资产，包括使用成本高且风险大的方法。
- 数据显示，秘鲁、泰国、印度尼西亚和马来西亚的精英70%至90%的离岸资产位于黑名单离岸中心，而墨西哥、巴西、俄罗斯、印度和中国的精英则有30%的离岸资产与黑名单中心相关。
- 新加坡等政府廉洁但公民参与度低的国家，精英仍高度依赖黑名单离岸中心。
研究意义:
- 研究揭示了离岸金融系统的隐秘模式，为政策制定者提供了重要参考。
- 研究团队此前的工作表明，制裁保护寡头资产的离岸财富经理比直接制裁寡头更有效。
图表:
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结论:
研究表明，离岸金融中心的使用不仅与不良治理相关，也与良好治理有关。研究团队希望其成果能帮助政策制定者应对这种金融流失问题。
相关研究:
该研究基于团队此前关于制裁离岸财富经理的工作，进一步揭示了离岸金融系统的复杂性。
评论总结
主要观点总结：
对富人逃税的愤怒与批评
- 评论者认为富人通过逃税手段获取不公平利益，应被追究责任。
- 引用：
- "Criminals shouldn’t be allowed to get away with crime right?"（罪犯不应该逍遥法外，对吧？）
- "These are some of the worst, IMO, as they rose on our backs and then turned around and stole the fair share they owed to society via tax cheating."（在我看来，这些人是最糟糕的，他们依靠我们发家，却通过逃税窃取应属于社会的公平份额。）
对调查工作的支持与赞赏
- 评论者赞扬ICIJ（国际调查记者联盟）的工作，认为其揭露了富人的隐秘资产。
- 引用：
- "Just want to point out that this was all possible because of the hard work of people at the icij."（这一切之所以可能，是因为ICIJ工作人员的辛勤努力。）
- "They do amazing work (same group that did the Panama papers and one of the last real independent investigative news organizations in the US) and deserve your support!"（他们做了了不起的工作，值得你的支持！）
对逃税手段的好奇与讨论
- 评论者希望了解更多关于离岸避税的具体操作方式。
- 引用：
- "Is there a good primer on how this kind of offshoring works, for people?"（有没有关于离岸避税如何运作的入门指南？）
- "But for offshoring, I'm clueless as to how manage to 'reshore' the money, so to speak, so that you can eventually... Spend it to buy stuff."（但对于离岸避税，我不清楚如何“重新上岸”资金，以便最终用于消费。）
对隐私与政府控制的担忧
- 评论者指出，完全透明的资金追踪可能在某些专制国家带来问题，例如无法资助反对政府的活动。
- 引用：
- "When all money is traceable, digital and controlled, good luck funding anything against the government in an authoritarian setting."（当所有资金都可追踪、数字化并受控制时，在专制环境中资助任何反对政府的活动都会很困难。）
- "Unfortunately that's a catch-22."（不幸的是，这是一个两难问题。）
对“精英”定义的讨论
- 评论者认为“精英”一词通常指受过良好教育的中上层阶级，而非亿万富翁或寡头。
- 引用：
- "Elites usually refers to those with good educational credentials who hold down white collar jobs at universities, newsmedia, law and finance firms, etc."（“精英”通常指那些拥有良好教育背景、在大学、新闻媒体、法律和金融公司等从事白领工作的人。）
- "Billionaires, oligarchs, and other members of the uber rich are generally referred to as just those things."（亿万富翁、寡头和其他超级富豪通常被称为这些词本身。）
对研究的资金来源的关注
- 评论者指出，该研究由美国国家科学基金会和达特茅斯学院资助。
- 引用：
- "Funded by US taxpayers via a grants from the National Science Foundation and Dartmouth College."（研究资金来自美国纳税人，通过美国国家科学基金会和达特茅斯学院的资助。）